Inspectorii antifraudă din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au identificat și stopat un mecanism complex de fraudă fiscală în comerțul intracomunitar cu autoturisme second-hand.
În urma verificărilor desfășurate în județele Alba, Argeș, Galați, Neamț și Sibiu, precum și a schimbului de informații cu autoritățile fiscale din alte state membre ale Uniunii Europene, inspectorii ANAF au descoperit că prin mecanismul investigat au fost introduse pe piața din România peste 2.000 de autoturisme. Prejudiciul estimat adus bugetului general consolidat depășește 26 de milioane de lei.
Pentru recuperarea prejudiciului, inspectorii antifraudă au instituit măsuri asigurătorii asupra disponibilităților din conturi bancare, precum și asupra unor bunuri mobile și imobile identificate. Valoarea totală a măsurilor asigurătorii se ridică la 21,34 milioane de lei.
Mecanism transfrontalier de fraudare a TVA
Potrivit ANAF, investigațiile au scos la iveală un mecanism organizat de fraudare a TVA, bazat pe folosirea succesivă a unor societăți comerciale de tip „missing trader”.
Aceste societăți, înființate în Ungaria și Slovacia, ar fi fost utilizate pentru efectuarea unor achiziții intracomunitare de autoturisme în regim de scutire de TVA, cu destinația România.
Pentru continuarea activității evazioniste, atunci când unei societăți îi era anulat codul de TVA, activitatea era preluată prin intermediul unei alte firme, păstrându-se același mod de operare și același circuit comercial.
Ulterior, autoturismele erau comercializate pe piața din România, prin utilizarea unor documente despre care inspectorii suspectează că nu reflectau circuitul comercial real. Scopul ar fi fost diminuarea artificială a bazei impozabile, ascunderea provenienței intracomunitare a autoturismelor și evitarea achitării obligațiilor fiscale.
Facturi fictive și persoane interpuse
Verificările efectuate de inspectorii antifraudă au indicat suspiciuni privind mai multe modalități de operare. Printre acestea se numără întocmirea în România a unor facturi emise în numele societăților din Ungaria și Slovacia, utilizarea unor facturi și contracte completate fictiv sau în alb, precum și încheierea succesivă a unor contracte între persoane fizice pentru ascunderea furnizorului real al autoturismelor.
Anchetatorii au identificat, de asemenea, suspiciuni privind folosirea unor persoane interpuse. Unele dintre persoanele ale căror nume ar fi fost utilizate în documente au declarat că nu aveau cunoștință despre tranzacțiile realizate în numele lor.
Totodată, la înmatricularea autoturismelor ar fi fost prezentate documente emise pe numele unor societăți care, în urma schimbului internațional de informații, nu au confirmat efectuarea operațiunilor comerciale respective.
Prețuri declarate artificial mai mici
Un alt aspect identificat în cadrul verificărilor îl reprezintă diferențele semnificative dintre valorile înscrise în anumite documente și prețurile de achiziție.
Potrivit ANAF, în unele cazuri, valoarea menționată în actele prezentate la înmatriculare reprezenta mai puțin de 30% din prețul facturat de furnizorul inițial din Germania. Prin această metodă ar fi fost diminuată artificial baza de impozitare și, implicit, obligațiile fiscale datorate bugetului de stat.
Întreaga activitate era coordonată din România
Investigațiile au indicat că persoanele implicate ar fi gestionat din România întregul circuit comercial. Activitatea presupunea identificarea autoturismelor în Germania, utilizarea codurilor de TVA ale societăților din alte state, promovarea mașinilor pe platforme online și în parcuri auto, punerea acestora la dispoziția cumpărătorilor, întocmirea documentelor de vânzare și încasarea contravalorii autoturismelor.
Potrivit inspectorilor antifraudă, în realitate, activitatea economică se desfășura în România, în timp ce societățile din Ungaria și Slovacia ar fi avut rolul de a crea aparența unor tranzacții intracomunitare conforme și de a facilita mecanismul de fraudare a TVA.
Verificările continuă pentru stabilirea întregii dimensiuni a activității ilicite, recuperarea integrală a prejudiciului și dispunerea tuturor măsurilor legale.
ANAF precizează că combaterea fraudelor fiscale complexe reprezintă o prioritate, iar instituția va continua acțiunile de identificare și stopare a mecanismelor de evaziune fiscală prin analize de risc, schimb de informații și cooperare cu autoritățile competente din România și din celelalte state membre ale Uniunii Europene.
